一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式
  1. 本公司內部稽核單位除每月將稽核報告及查核缺失改善追蹤報告送交獨立董事外,內部稽核主管定期於每季至少一次召開之審計委員會,向獨立董事進行稽核業務及稽核結果與其追蹤情形說明。
  2. 本公司簽證會計師於每季審計委員會議中,針對當季本公司及海內外子公司財務報表核閱或查核結果、內控查核、IFRSs公報修訂與發佈對公司之影響及其他相關法令要求事項,向獨立董事進行報告,並就有無財報調整分錄或法令修訂是否影響帳列方式進行溝通。
  3. 稽核主管及會計師與獨立董事隨時得視需要直接相互聯繫,溝通管道暢通。
二、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,溝通情形良好。

107 年度主要溝通事項摘錄如下表:

日期 溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立董事意見之處理執行結果
107年3月2日
審計委員會
106年度內部稽核業務執行情形彙總報告 同意洽悉 獨立董事無意見
107年4月27日
審計委員會
107年第1季內部稽核業務執行報告 同意洽悉 獨立董事無意見
107年7月27日
審計委員會
1.107年第2季內部稽核業務執行報告
2.「資金貸與他人之作業程序」修訂
1.同意洽悉
2.審議通過後提報董事會
獨立董事無意見
107年10月26日
審計委員會
1.107年第3季內部稽核業務執行報告
2.108年度稽核計畫報告
1.同意洽悉
2.審議通過後提報董事會
獨立董事無意見

108 年度主要溝通事項摘錄如下表:

日期 溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立董事意見之處理執行結果
108年3月8日
審計委員會
1.107年度內部稽核業務執行情形彙總報告
2.「取得或處分資產處理程序」修正
3.「衍生性金融商品處理程序」修正
1.同意洽悉
2.審議通過後提報董事會
3.審議通過後提報董事會
獨立董事無意見
108年5月3日
審計委員會
1.108年第1季內部稽核業務執行報告
2.稽核主管聘任案
1.同意洽悉
2.審議通過後提報董事會
獨立董事無意見
108年8月2日
審計委員會
108年第2季內部稽核業務執行報告 1.同意洽悉
獨立董事無意見
108年11月01日
審計委員會
1.108年第3季內部稽核業務執行報告
2.109年度稽核計畫報告
1.同意洽悉
2.審議通過後提報董事會
獨立董事無意見
三、歷次獨立董事與簽證會計師溝通情形摘要

本公司獨立董事與簽證會計師溝通情形良好。

107 年度主要溝通事項摘錄如下表:

日期 溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立董事意見之處理執行結果
107年3月2日
審計委員會
106年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告,並針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通 審議通過後提報董事會 獨立董事無意見
107年4月27日
審計委員會
107年第1季合併財務報告核閱結果報告與內控查核情形報告,並針對部份新修訂法令之影響進行討論及溝通 審議通過後提報董事會 獨立董事無意見
107年7月27日
審計委員會
107年第2季合併財務報告核閱結果報告與內控查核情形報告,並針對部份新修訂法令之影響進行討論及溝通 審議通過後提報董事會 獨立董事無意見
107年10月26日
審計委員會
107年第3季合併財務報告核閱結果報告與內控查核情形報告,並針對部份新修訂法令之影響進行討論及溝通 審議通過後提報董事會 獨立董事無意見

108 年度主要溝通事項摘錄如下表:

日期 溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立董事意見之處理執行結果
108年3月8日
審計委員會
107年度合併及個體財務報告查核結果與內控查核情形報告,並針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通 審議通過後提報董事會 獨立董事無意見
108年5月3日
審計委員會
108年第1季合併財務報告核閱結果報告與內控查核情形報告,並針對部份新修訂法令之影響進行討論及溝通 審議通過後提報董事會 獨立董事無意見
108年8月2日
審計委員會
108年第2季合併財務報告核閱結果報告與內控查核情形報告,並針對部份新修訂法令之影響進行討論及溝通 審議通過後提報董事會 獨立董事無意見
108年11月01日
審計委員會
108年第3季合併財務報告核閱結果報告與內控查核情形報告,並針對部份新修訂法令之影響進行討論及溝通 審議通過後提報董事會 獨立董事無意見